海外出国後の日本の銀行・証券口座の維持

本ガイドに記載されている手続き、法的枠組み、税法および査証（ビザ）要件は、公開時点における公的なガイドラインと規制の調査に基づくものです。出入国管理政策、租税条約、自治体の手続き要件は頻繁に変更されます。本コンテンツは教育および計画立案のみを目的としており、法律、税務、出入国管理に関する正式な助言に代わるものではありません。最新の要件については、必ずお住まいの市区町村役場、国税庁、日本年金機構、各国大使館、または資格を有する専門家（出入国管理を専門とする弁護士、税理士）に直接ご確認ください。

日本の法令上、出国によって口座が自動的に解約されることはありませんが、利用者の区分は非居住者に変わり、各銀行や証券会社はその変更に対して自社の公表規約を適用します¹²。海外居住者向けのサービスを提供している機関もあれば、証券口座を制限している機関も多く、NISAやiDeCoには別途法令上の規則が定められています³⁴。本ガイドでは、各金融機関が認めている対応、提出すべき書類、およびその時期について解説します。

出国時のほかの手続きの中で銀行関連の手続きがどこに位置付けられるかは、「日本からの海外移住マスターフレームワーク」で説明しています。非居住者として新たに口座を開設することは本ガイドの対象外です。

法的枠組み：日本の金融機関が非居住者を制限する理由

銀行業務における非居住者の定義（外為法第6条）

外為法（外国為替及び外国貿易法、FEFTA）は、居住者を日本国内に住所または居所を有する個人と定義し、非居住者をそれ以外の者と定めています¹。財務省の解釈通達（蔵国第4672号）は、銀行が実務で適用する推定規定を追加しています²⁵。

日本国籍保持者は、海外の事務所（日本法人の海外支店や現地法人を含む）に勤務する目的で出国する場合、または2年以上海外に滞在する目的で出国する場合は出国時から、また海外での滞在が2年に達した場合はその時点から、非居住者と推定されます。6か月未満の一時帰国はこの扱いを変えず、在外公館勤務者は居住者にとどまり、扶養される家族は扶養者の区分に従います²。

外国籍の方は原則として非居住者と推定され、日本国内の事務所に勤務している間、または入国後6か月が経過した後に限り居住者として取り扱われます²。出国して日本国内に住所または居所を有しなくなった後は、これらの居住者としての推定は適用されなくなります¹²。

この判定は所得税法上の居住者判定とは別のものです（「日本の税法上の居住者ルール」参照）。また、証券会社は後述のとおり独自の基準を適用しています⁶⁷⁸。

取引約款、マネー・ローンダリング対策、および金融庁の要請

「届出義務」や「解約義務」の多くは、法律ではなく口座の約款に由来します。例えば楽天銀行の公表規約では、非居住者となる利用者は事前に銀行へ届け出て口座を解約しなければならないと定められています（2026年10月時点）⁹。

犯罪による収益の移転防止に関する法律（犯罪収益移転防止法）は、銀行や証券会社に対し、顧客の確認（第4条）を義務付け、顧客が確認に応じるまで取引の履行を拒むことを認め（第5条）、顧客情報を最新の内容に保つことを義務付けています（第11条）¹⁰。

在留外国人向けの金融庁の案内（2021年3月公表、2024年9月改訂）では、在留期間の満了に伴い帰国する外国籍の方は原則として銀行口座を解約し、再入国して継続利用する予定がある場合は銀行に相談するよう記載されています¹¹¹²。この金融庁の案内は法令ではなく外国籍の方を対象としたものであり、日本国籍保持者には適用されず、すべての非居住者が口座を解約しなければならないとする主張の根拠にもなりません。

2024年8月23日付の金融庁と警察庁（NPA）による共同要請は、口座の不正利用全般に対する不正防止対策を強化するものであり、出国する顧客には言及していません¹³。

法律上制限されていない事項

本ガイドで確認した外為法その他の法律のいずれも、日本国籍保持者に出国時の預金口座や証券口座の解約を義務付けていません¹¹¹。利用者が直面する制限は、各金融機関の約款、顧客管理上の義務、または口座の不正利用を対象とした公的な要請に由来します¹³¹⁴¹⁰。

海外からのインターネットバンキングの利用は、それ自体では疑わしいものではありません。 警察庁の2024年12月の事務連絡では、海外居住者による利用が想定される口座について、在留期間の経過後にインターネットバンキングが利用されたことのみをもって、なりすましの兆候とはならないとしています¹⁴。

非居住者に支払われる預金利息は15.315%で源泉徴収され、地方税法第25条の2により、都道府県は5%の利子割を課すことができません（2026年10月時点）¹⁵¹⁶¹⁷。租税条約により税率が軽減される場合がありますが、条約による軽減は税法上の居住者ルールのガイドで扱います。

個人向け銀行の比較：公式な非居住者向けサービスを提供する銀行（プレスティア、ソニー銀行、三井住友銀行、三菱UFJ銀行）

以下の対応はすべて法律ではなく各金融機関の方針であり、各行の公表ページに基づいています（2026年10月時点）。手続きを行う前に、最新の条件を銀行にご確認ください。

メガバンク：三井住友銀行、三菱UFJ銀行、みずほ銀行

三井住友銀行（SMBC）の公表規約によると、SMBCダイレクト・グローバルサービスは、帰国を予定しているSMBCダイレクト利用者のうち、日本の企業により海外へ赴任する方、留学する方、またはその帯同家族が利用できます（2026年10月時点）¹⁸。現地採用の方や永住目的の移住者は申し込めません。手数料は税込で月額220円、申込みは出国の3週間前までに郵送で行い、口座は非居住者口座となります¹⁸。

SMBCによると、その後アプリはパスワード生成機能としてのみ動作し、ログインのロック解除には申込時に登録した日本の電話番号が必要です¹⁸。振込には海外住所の登録が必要であり、一部の米国制裁対象国・地域の住所は対象外です¹⁸。

三菱UFJ銀行の公表規約によると、グローバルダイレクトは、日本の勤務先による海外赴任、在外公館勤務、留学、またはその帯同家族として、帰国を予定して出国する顧客を対象としています（2026年10月時点）¹⁹。利用料は月額300円（外為法上の居住者にとどまる顧客は税込330円）で、出国の10銀行営業日前または15銀行営業日前までの申込みが必要であり、物理的なワンタイムパスワードカードが必要です¹⁹。

みずほ銀行の公表FAQによると、日本国内の生活拠点がなくなる顧客は、印鑑、通帳、キャッシュカード、本人確認書類を持参して窓口で手続きを行う必要があります（2026年10月時点）²⁰。非居住者はキャッシュカードおよびみずほダイレクト（インターネットバンキング）を利用できなくなり、日本国内での振込については、みずほ銀行は海外勤務者に別の国内送金サービスを案内しています²⁰²¹。口座自体を維持できるか、また手数料の有無は公表されていないため、銀行にご確認ください。

海外利用者向けに展開する銀行：SMBC信託銀行（プレスティア）、ソニー銀行

SMBC信託銀行の公表ガイドによると、PRESTIAの口座は非居住者口座として維持できます。海外住所を登録し、海外転出が記載された住民票などの書類を提出する必要があります（2026年10月時点）²²。キャッシュカードによるATM振込、オンラインでの都度の国内振込、新規借入れ、新規の保険、新規の投資口座、一部の投資信託・債券取引は停止され、振込先は事前登録が必要です²²²³。同行のFAQでは、在留期間の終了に伴い出国する在留カード保有者には解約が案内され、帰国予定がある方や引き続き口座が必要な方は銀行に相談するよう案内されています²³。

プレスティアの一般的な口座維持手数料（非居住者向けの手数料ではありません）は税込で月額2,200円です。ただし、前月の平均総残高が50万円以上であるなどの免除条件を満たす場合は除きます（2026年10月時点）²⁴。手数料のページには、非居住者向けの別の手数料体系は掲載されていません²⁴。

ソニー銀行の公表規約によると、日本国籍を有する既存顧客は、転勤や留学で海外へ移った後も、海外住所への変更届を提出し、日本国内の連絡先を登録すれば口座を引き続き利用できます。外国籍の方については記載がありません（2026年10月時点）²⁵。海外滞在中は投資信託の取引、FX、外貨での海外送金が停止され、ソニー銀行は、海外ではアプリが動作しない場合があること、代替の合言葉によるログインを出国前に登録する必要があることを案内しています²⁵。

ネット銀行・郵便系銀行：楽天銀行、ゆうちょ銀行、SBI新生銀行

楽天銀行の公表規約では、前述のとおり非居住者となる前に口座の解約が求められています（2026年10月時点）⁹。ゆうちょ銀行の2020年のFAQでは、海外へ通知を送付できないため、長期間海外へ行く顧客には可能な限り口座を解約するよう求めています（2026年10月時点）²⁶。

給与の受取りなどで引き続き使用しているゆうちょ銀行の口座は、非居住者の届出を行った上で維持でき、第三者または登録した利用代理人を通じて取引できます²⁶。このFAQは数年前のものであるため、銀行にご確認ください。

SBI新生銀行の日本語FAQによると、海外へ転出して住民票を除票する顧客は、原則として口座を解約するよう求められています（2026年10月時点）²⁷。例えば満期前の商品がある場合などには、日本国内の代理人の住所を登録する海外転居の手続きによる例外があります。別のFAQでは、在留期間を更新しない在留カード保有者に解約を求めています²⁸。

比較表：8金融機関の非居住者対応

表中の記載はすべて、法律ではなく各金融機関の公表方針に基づいています（2026年10月時点）。「公表なし」は、確認したページで公式な記載が見つからなかったことを意味します。各金融機関にご確認ください。

金融機関	非居住者への対応方針	海外向けサービス	月額手数料	海外からのオンラインバンキング	認証方式	海外住所への郵送	情報源
SMBC信託銀行（プレスティア）	非居住者口座として維持。出国する在留カード保有者には解約を案内	名称のあるサービスなし	一般の口座維持手数料2,200円（免除条件あり）。非居住者向けの手数料体系は公表なし	可（制限あり。振込先の事前登録が必要）	公表なし	公表なし	²²²⁴²³
ソニー銀行	維持可（日本国籍者）。日本国内の連絡先の登録が必要	名称のあるサービスなし	公表なし	可。海外ではアプリが動作しない場合あり	アプリまたは合言葉（出国前に登録）	公表なし	²⁵
三井住友銀行（SMBC）	サービス加入により維持（赴任、留学、帯同家族。現地採用・移住者は不可）	SMBCダイレクト・グローバルサービス	220円（税込）	可（ブラウザ）	パスワードカード、またはパスワード生成機能としてのアプリ。ロック解除には日本の電話番号が必要	振込には海外住所が必要	¹⁸
三菱UFJ銀行	サービス加入により維持（赴任、在外公館、留学、帯同家族）。出国前に申込み	グローバルダイレクト	300円（外為法上の居住者は330円）	可	物理的なパスワードカード	パスワードカードは海外へ送付。郵便物が届かない場合はサービス停止の可能性あり	¹⁹
みずほ銀行	窓口での手続き。キャッシュカードとみずほダイレクトは利用不可	海外勤務者向けの国内送金サービス	公表なし	不可（みずほダイレクトは海外居住者を対象外）	該当なし	公表なし	²⁰²¹
楽天銀行	非居住者となる前に解約	なし	該当なし	該当なし	該当なし	該当なし	⁹
ゆうちょ銀行	可能な限り解約。非居住者の届出後に維持し、第三者を通じて利用できる場合あり	なし（利用代理人）	公表なし	公表なし	公表なし	不可（海外へ通知を送付できない）	²⁶
SBI新生銀行	住民票の除票時に解約。日本国内の代理人住所による例外あり	なし（海外転居の手続き）	公表なし	制限あり	公表なし	日本国内の代理人住所	²⁷²⁸

銀行に届け出なかった場合：口座凍結と郵便物の不着

住所変更、郵便物の返戻、および取引制限

銀行は顧客情報を最新の状態に保たなければならないため、連絡が取れない、または本人確認ができない顧客は、確認が完了するまで取引を拒否される場合があります（犯罪収益移転防止法第5条、第11条）¹⁰。各金融機関の規約にも独自の措置が定められており、例えば三菱UFJ銀行は、郵便物が届かない場合にグローバルダイレクトを停止することがあるとしています（2026年10月時点）¹⁹。

証券会社も同様の措置を示しています。 SBI証券の公表FAQでは、非居住者となる前に手続きが完了しない場合、同社の判断で顧客の計算により保有資産を売却または決済することがあるとしており、楽天証券は、出国後に非居住者であることが判明した場合には制限が課される可能性があると注意を促しています（2026年10月時点）⁶⁷。

NISAの住所確認は2027年に変わります。 証券会社による定期的な住所確認は2027年1月1日から廃止され、代わりに、転居した可能性があるにもかかわらず変更の届出を行わない名義人は、NISAでの新規買付ができなくなります（2026年10月時点）³²⁹。

外国籍居住者：在留期間に基づく口座管理

銀行は現在、外国籍顧客の在留期間を管理しています。 金融庁および出入国在留管理庁（ISA）と合意の上で発出された2024年12月24日付の警察庁の事務連絡は、外国籍顧客の在留期間が満了した日の翌日から、更新または更新申請中であることが確認されるまで、現金の引出しと他口座への振込を停止するよう銀行に求めています¹⁴。確認後、銀行は速やかに制限を解除しなければならず、口座振替やインターネットバンキングは、その事実のみをもって疑わしいものとして扱われることはありません¹⁴。

2025年4月に金融庁、警察庁、出入国在留管理庁が公表した多言語リーフレットは、在留期間の満了日までに更新または更新申請中である旨を銀行に届け出るよう顧客に求めており、届け出ない場合は「満了日の翌日以降、預貯金口座の取引が制限される場合がある」としています（2026年10月時点）³⁰。

これは「在留期限が切れた口座はすべて銀行に凍結される」という主張よりも限定的な措置です。公的な情報源が示しているのは、確認が取れるまでの特定の取引類型に対する制限であり、口座の解約ではありません¹⁴³⁰。

休眠口座：10年ルール

休眠預金等活用法に基づき、最終異動日から10年間、対象となる異動がない預金等は、公告と、住所が判明している場合の個別通知を経た上で、預金保険機構へ移管されます³¹。金融庁によると、最後の異動が2009年1月以降の預金が原則として対象となり、外貨預金などの一部の種類は対象外です³²。

資金が失われるわけではありません。金融庁によると、元の銀行を通じて期限なく払戻しを請求できますが、時間がかかる場合があります³²³¹。対象となる取引があれば、10年のカウントは改めて始まります³¹。

アクセスを失うリスク：電話番号、ワンタイムパスワード、マイナンバー

多くの海外在住者が口座にログインできなくなるのは認証の場面です。上記の比較表で三井住友銀行、三菱UFJ銀行、ソニー銀行について示したとおりです（2026年10月時点）²⁵¹⁸¹⁹。SMS用の電話番号についての助言はマスターフレームワークのガイドで、カードの取り扱いはマイナンバーカードのガイドで解説しています。

証券口座（SBI、楽天、野村）：必須の制限と資産の移管

証券会社が非居住者を制限する理由

証券会社による非居住者の制限は各社の方針によるものであり、金融商品取引法には非居住者の口座を禁止する規定は見当たりませんでした。マネックス証券と三菱UFJ eスマート証券は海外の証券業ライセンスを有していないことを理由に挙げており、野村證券は顧客の居住国で登録を受けていないとしています³³³⁴⁸。

米国への移住には追加のルールがあります。 SBI証券と楽天証券は米国について183日基準を適用しており、三菱UFJ eスマート証券は米国への出国時および米国からの帰国時にFATCAの申告を求めています（2026年10月時点）⁶³⁵⁸。その他の証券会社の米国に関するルールは各社にご確認ください。

証券会社の対応比較：解約、制限付き継続、または休眠口座

下表は各証券会社の公表規約をまとめたものです（2026年10月時点）。期限や処理期間は各社で異なるため、利用している証券会社にご確認ください。

証券会社	非居住者となる基準	選択肢	常任代理人	海外でできること	期限と処理期間	情報源
SBI証券	1年以上の海外滞在（米国は183日）。6年以上の場合は解約	帰国予定がなければ解約。それ以外は制限付きで維持	必要	閲覧のみ。売却と出金はカスタマーサービスセンター経由	出国の前営業日まで。処理期間は公表なし	⁶
楽天証券	1年以上、または期間の定めのない転勤・留学	事前の手続き後に維持。対象外の商品は先に解約	必要（2親等以内の親族または日本の専門家）	楽天証券に要確認（公式ページ間で記載が異なる）	出国の2週間前までに書類を請求。書類がそろってから約2〜3週間で取引再開	⁷³⁵
マネックス証券	1年以上、または期間の定めのない転勤・留学	解約、または休眠口座として維持（出金のみ）	公表なし	注文の受付なし	対象外の商品は出国の12営業日前までに売却。11営業日前までに書類を請求。前営業日までに提出	³³³⁶
野村證券	公表なし	制限付きで維持。保有がなくなれば解約	可能な限り日本在住の取引代理人の選任を依頼	日本の営業時間内の電話による売却。買付とオンラインサービスは不可。売却代金は日本の銀行口座のみ	NISAの継続は出国の前営業日まで。その他の期限は公表なし	³⁴
三菱UFJ eスマート証券	1年以上（米国は183日）	居住者として維持（短期滞在）、非居住者として維持（5年以内に帰国）、または解約	公表なし	取引不可	出国の前営業日までに書類を提出。処理に約1週間	⁸

常任代理人とは、名義人に代わって手続きを行う日本国内の者のことです。公表ページによると、SBI証券と楽天証券は常任代理人を必要としており、楽天証券は2親等以内の親族、または弁護士や税理士などの日本の専門家に限定しています（2026年10月時点）⁶³⁵。野村證券は代わりに、可能な限り日本在住の取引代理人を選任するよう顧客に求めています³⁴。

各証券会社の公表ページによると、特定口座は出国時に廃止され、保有資産は一般口座へ移されます⁶³⁴。

出国前の保有資産の移管または売却

証券会社のページでは3つの基本的な選択肢が示されています。売却、他社への現物移管、または制限付き継続による保有の維持です⁶³⁵³⁴。楽天証券によると、現物移管には約1か月かかる場合があります（2026年10月時点）³⁵。

証券口座やNISA口座の保有資産は、日本の国外転出時課税（出国税）の1億円の判定に含まれます。国外転出時課税については専用のガイドで解説しています³⁶。

売却代金を海外へ送る方法は「日本からの海外送金ガイド」で解説しています。野村證券は売却代金を日本の銀行口座にのみ支払い、SBI新生銀行の英語ページでは、解約時に残高を海外へ送金することはできないとしています（2026年10月時点）³⁷³⁴。

NISA口座の行方：利用停止か全額払出しか

原則：出国届出書の提出と課税口座への払出し

NISA口座の名義人は、出国日の前日までに、証券会社等へ2種類の書類のいずれかを提出しなければなりません。要件を満たす場合は継続適用届出書、それ以外の場合は出国届出書です³。根拠は租税特別措置法第37条の14であり、継続適用届出書の提出がない場合、NISA口座は出国時に廃止されたものとみなされます³。証券会社はこれより早い社内期限を設けており、通常は出国の前営業日です⁶³⁴。

口座が廃止されても、売却が強制されるわけではありません。 NISA口座から払い出される資産は、払出時の価額で売却・再取得されたものとみなされ、課税口座である一般口座へ移されます³。野村證券はこの価額を払出時の終値相当額と説明しています（2026年10月時点）³⁴。

海外転勤の例外：継続適用届出書

継続が認められるのは、勤務先からの転任の命令「その他これに準ずるやむを得ない事由」により出国し、帰国後に同じNISA口座を利用する意思がある場合に限られます³。出国年に国外転出時課税の対象となる方は、その申告書を提出したかどうかにかかわらず、継続を利用できません³³⁸。SBI証券、楽天証券、マネックス証券、三菱UFJ eスマート証券は帯同する配偶者も受け付けていますが、これは法令の文言ではなく証券会社の実務です（2026年10月時点）⁶³⁵³⁶⁸。

海外滞在中、口座は凍結されます。 NISAの適用上は居住者として扱われますが、新たな買付はできず、証券会社によると分配金の再投資は課税口座で行われます³³⁸⁶。

5年の期間は、出国日ではなく継続適用届出書を提出した日から起算されます。提出日から5年を経過する日の属する年の12月31日までに帰国届出書を提出する必要があり、提出しない場合はその12月31日にNISA口座が廃止されたものとみなされます³。証券会社のページの記載が異なる場合は、法令が優先します。

利用している証券会社が継続に対応しているか確認してください。 SBI証券、楽天証券、マネックス証券、野村證券、三菱UFJ eスマート証券、ソニー銀行は継続の手続きを公表していますが、いずれもジュニアNISAには対応していません（2026年10月時点）²⁵⁶³⁵³⁶³⁴⁸。

flowchart TD
    A["NISA口座を保有したまま日本を出国"] --> B{"勤務先の転任命令またはこれに準ずるやむを得ない事由による出国か？"}
    B -- "いいえ" --> X["出国日の前日までに出国届出書を提出"]
    B -- "はい" --> C{"その年の国外転出時課税の対象か？"}
    C -- "はい" --> X
    C -- "いいえ" --> D{"証券会社が継続に対応しているか？"}
    D -- "いいえ" --> X
    D -- "はい" --> E["出国日の前日までに継続適用届出書を提出（証券会社の期限はより早い場合あり）"]
    E --> F["口座は維持されるが凍結：海外滞在中は新規買付不可"]
    F --> G{"提出から5年後の年の12月31日までに帰国届出書を提出したか？"}
    G -- "はい" --> H["NISAでの買付を再開"]
    G -- "いいえ" --> I["その12月31日に口座は廃止とみなされる"]
    X --> J["NISA口座は廃止。保有資産は払出時の価額で売却・再取得されたものとみなされ、課税口座へ移管"]
    I --> J

帰国時：NISAの再開と2024年からの生涯投資枠

期限内に帰国届出書を提出すると、継続していた口座で買付を再開できます³³⁴。生涯投資枠は1,800万円で、そのうち成長投資枠は1,200万円であり、簿価ベースで管理されます（2026年10月時点）³⁹。

出国時に払い出された資産が帰国後にこの枠へどのように算入されるかは公的な情報源で確認できていないため、証券会社にご確認ください。2025年度および2026年度の税制改正では、出国時のルールは変更されていません（2026年10月時点）³²⁹。

海外移住者向けのiDeCoのルール：運用指図者として掛金拠出を停止する

選択肢1：国民年金の任意加入により掛金拠出を続ける（日本国籍者）

2022年5月以降、国民年金に任意加入している海外居住者はiDeCoに掛金を拠出できます⁴⁰。これらの方は第4号加入者となり、海外居住中は20歳以上65歳未満で、国民年金保険料の納付済月数が480月に達していない限り加入できます（2026年10月時点）⁴¹⁴。公的年金を繰上げ受給した方や、iDeCoの老齢給付金を受給したことがある方は加入できません⁴⁰。

実務上、この方法は日本国籍者向けです。iDeCo公式サイトでは、海外に居住する外国籍の方を加入できない者として挙げています⁴²。国民年金の任意加入そのものについては、専用のガイドがあります。

掛金の上限は2026年12月分の掛金（2027年1月引落し）から引き上げられます。第4号加入者は、国民年金基金の掛金と合算して月額7万5,000円まで拠出できます（2026年10月時点）⁴³⁴¹。より高い金額を希望する加入者は、変更の申出が必要です⁴³。

選択肢2：運用指図者になる

掛金の拠出をやめる加入者は、運営管理機関に申し出て運用指図者となり、資産の運用は継続されます⁴⁰。国民年金基金連合会の拠出ごとの手数料はかからなくなりますが、事務委託先金融機関や運営管理機関の手数料は引き続きかかり、その額は金融機関によって異なります⁴⁴。

2026年12月から、新たに第5号加入者の区分が設けられます。対象は、国民年金の被保険者ではない60歳以上70歳未満の方のうち、iDeCoの加入者もしくは運用指図者であった方、または企業年金の資産を移換する方で、老齢基礎年金やiDeCoの老齢給付金を受給していない方です（2026年10月時点）⁴³⁴⁵⁴⁶。上限は、企業年金の掛金を含めて原則として月額6万2,000円です⁴³⁴¹。確認した厚生労働省の資料には日本国内の住所が必要かどうかの記載がないため、運営管理機関にご確認ください。

給付の受取り、脱退一時金、海外在住中の税金

老齢給付金を60歳から受け取れるのは、確定拠出年金の通算加入者等期間が10年以上の場合に限られます。請求は75歳までに行う必要があります⁴²。

通算加入者等期間	受給開始可能年齢
10年以上	60歳
8年以上10年未満	61歳
6年以上8年未満	62歳
4年以上6年未満	63歳
2年以上4年未満	64歳
1か月以上2年未満	65歳
60歳以降に初めて加入	加入から5年後

iDeCoの脱退一時金は、同じ名称の国民年金の脱退一時金とは異なる制度です（国民年金の脱退一時金には専用のガイドがあります）。要件には、60歳未満であること、iDeCoに加入できないこと（海外に居住する外国籍の方がその例です）、掛金の拠出期間が5年以下または資産額が25万円以下であること、資格喪失から2年以内に請求することが含まれます⁴²。海外に居住する20歳以上60歳未満の日本国籍者は利用できません⁴²。

非居住者に支払われるiDeCoの給付に対する課税は税法上の居住者判定の問題であり、税法上の居住者ルールのガイドで解説しています。

物件を賃貸に出す場合の日本の住宅ローンの管理

自己居住の条項と借入先への届出

【フラット３５】は、借入人が自ら居住する住宅に限られます。 住宅金融支援機構（JHF）は、第三者に賃貸する目的や民泊に利用する目的で住宅を取得することは認められず、残債の一括返済を求めることになるとしており、【フラット３５】のページには転勤時の例外は掲載されていません⁴⁷。

住宅金融支援機構が公表している転勤時の手続きは、財形住宅融資にのみ適用されます。転勤により一時的に住宅に居住できなくなる借入人は、最長3年間の留守管理について、融資を受けた金融機関を通じて事前に申請します。承認を得ずに賃貸すると、全額の返済を求められる場合があります⁴⁸。

銀行の住宅ローンは、各銀行の規約に従います。 ソニー銀行は、遠隔地への転勤により借入人が一時的に住宅に居住できなくなり、同行がこれを認めた場合はローンを継続できるとしています（2026年10月時点）⁴⁹。三井住友銀行、三菱UFJ銀行、みずほ銀行は、確認したページに海外転勤時の住宅ローンの手続きを掲載していないため、借入先にご確認ください。

返済用口座の維持と海外からの返済

返済は日本国内の口座から引き落とされるため、その口座を維持し、残高を確保しておく必要があります。ソニー銀行は、海外滞在中も約定どおりの返済が続くとしています（2026年10月時点）²⁵。警察庁の事務連絡は、あらかじめ設定された口座振替について、外国籍顧客の在留期間の満了後であっても、それ自体では疑わしいものとは扱わないとしています¹⁴。

賃貸収入と住宅ローン控除

国税庁タックスアンサーNo.1234によると、生計を一にする親族が年末まで引き続きその住宅に居住している場合、海外転勤中も住宅ローン控除の適用を継続できます⁵⁰。2016年4月1日以後に取得した住宅については、非居住者である年分にも適用されますが、総合課税の対象となる国内源泉所得がある年分に限られます。それより前に取得した住宅については、非居住者である年分には適用されません⁵⁰。家族全員で転居した場合、帰国後に再適用を受けるには、転任の命令などのやむを得ない事由があること、および住まなくなる日までに税務署へ届出書を提出していることが必要です⁵⁰。

賃貸収入、賃借人による源泉徴収、納税管理人については、税法上の居住者ルールのガイドと納税管理人のガイドで解説しています。

手続きのステップとタイムライン

各金融機関が定める期限が優先されます。以下は公表されている期限です（2026年10月時点）。

時期	対応内容	機関	対象者
出国6か月前	すべての口座、ローン、定期的な支払いを一覧にする。各機関が公表する非居住者向けの規約を読む。維持、制限付き維持、解約のいずれにするか決める	すべて	全員
出国3か月前	住宅ローンの借入先に転居について連絡する⁴⁸⁴⁷⁴⁹	借入先	借入人
出国の3週間前まで	SMBCダイレクト・グローバルサービスを郵送で申し込む¹⁸	三井住友銀行	対象となる顧客
出国の10銀行営業日前または15銀行営業日前	グローバルダイレクトを申し込む¹⁹	三菱UFJ銀行	対象となる顧客
出国の12営業日前と11営業日前	対象外の商品を売却する。出国手続きの書類を請求する³³	マネックス証券	マネックス証券の顧客
出国の2週間前まで	出国手続きの書類を請求する。常任代理人を選任する³⁵	楽天証券	楽天証券の顧客
出国前	口座を解約する⁹。窓口での手続きを完了する²⁰	楽天銀行、みずほ銀行	各行の顧客
出国前	加入者（任意加入）として続けるか、運用指図者になるかを選ぶ⁴⁰	iDeCoの運営管理機関	iDeCoの加入者
在留期間の満了日まで	更新または更新申請中である旨を各銀行に届け出る³⁰	すべての銀行	外国籍居住者
出国の前営業日まで	証券会社に出国手続きの書類を提出する（野村證券：NISAの継続）⁶³³³⁴⁸	SBI証券、マネックス証券、野村證券、三菱UFJ eスマート証券	証券口座の顧客
出国日の前日まで（法定）	NISAの継続適用届出書または出国届出書を提出する³	NISAの取扱機関	NISA口座の名義人
到着後	オンラインバンキングと認証を試す。口座を休眠させない³²³¹	すべて	全員
帰国時	提出から5年後の年の12月31日までにNISAの帰国届出書を提出する。三菱UFJ eスマート証券は90日以内の帰国書類の提出を求めている³⁸	NISAの取扱機関	継続適用届出書の提出者

転出届を提出する前に、すべての金融機関で住所を変更してください。転出届については専用のガイドで解説しています。

日本国籍保持者と外国籍居住者：重要な違い

項目	日本国籍保持者	外国籍居住者（永住者、定住者、就労ビザ）
外為法上の区分	海外勤務または2年以上の滞在目的で出国した時点から、または海外滞在2年経過後に非居住者²	日本国内で勤務している間または入国後6か月経過後のみ居住者。出国後は非居住者¹²
金融庁の解約に関する案内	なし	在留期間の満了に伴う帰国時は原則として解約。再入国を予定している場合は銀行に相談¹¹¹²
在留期間に基づく制限	該当なし	満了日の翌日から、更新または更新申請中であることが確認されるまで、現金の引出しと振込が制限される場合あり¹⁴³⁰
銀行の例	ソニー銀行の継続利用の記載は日本国籍者が対象²⁵	プレスティアとSBI新生銀行は出国する在留カード保有者に解約を案内²³²⁸
海外からのiDeCoの掛金拠出	国民年金の任意加入により可能⁴	海外居住中は加入不可⁴²
iDeCoの脱退一時金	海外在住の20歳以上60歳未満は利用不可⁴²	その他の要件を満たせば対象となる可能性あり⁴²

三井住友銀行と三菱UFJ銀行は、海外向けサービスの対象を国籍ではなく出国目的と帰国予定によって定めています（2026年10月時点）¹⁸¹⁹。外国籍居住者の場合、警察庁の事務連絡は制限を物理的な所在ではなく在留期間に結び付けているため、海外にいても在留期間の満了日の翌日から制限が適用される場合があります¹⁴。再入国許可、みなし再入国許可、永住者の在留資格を失うリスクについては「日本国籍保持者と外国籍居住者の出国ルールのガイド」で、国民年金の脱退一時金が将来に及ぼす影響については脱退一時金のガイドで解説しています。

よくある落とし穴とコンプライアンス上のリスク

誰も確認しないと思い込むこと：対策：出国前に各金融機関に海外住所を届け出てください¹⁰。
NISAの届出書をどちらも提出しないこと：対策：期限までにいずれかを提出してください³。
証券会社が設けるより早いNISAの期限を見落とすこと：対策：利用している証券会社の期日を確認してください⁶³⁴。
NISAの継続が常に可能だと思い込むこと：対策：要件（国外転出時課税の対象でないこと）と証券会社の対応状況を確認してください³³⁸。
加入資格を失った後もiDeCoの掛金拠出を続けること：対策：運用指図者に切り替えるか、任意加入していることを確認してください⁴⁰。
借入先の同意なく住宅ローンの付いた住宅を賃貸に出すこと：対策：先に借入先に連絡してください⁴⁸⁴⁷。
還付金、年金、家賃を受け取る唯一の口座を解約すること：対策：マスターフレームワークのガイドで説明しているとおり、その口座に依存している支払いを確認してください。
出国時に口座を売却または貸与すること：第26条に基づく犯罪です。対策：正規の手続きで解約してください¹⁰。
口座を休眠させること：対策：対象となる取引を行えば10年のカウントが改めて始まることに留意してください³²³¹。
掲示板などで伝えられる方針や手数料を頼りにすること：対策：各金融機関が公表している規約を確認してください。
外国籍居住者が更新または更新申請中である旨を届け出ないこと：対策：在留期間の満了日までに届け出てください³⁰。

参考文献・公的情報源

e-Gov法令検索（デジタル庁）, 外国為替及び外国貿易法（1949年法律第228号）, 第6条第1項第5号から第6号, 2026年10月確認, https://laws.e-gov.go.jp/law/324AC0000000228 ↩ ↩² ↩³ ↩⁴ ↩⁵
財務省, 外国為替法令の解釈及び運用について（蔵国第4672号, 1980年11月29日）, 6-1-5,6（居住性の判定基準）, 2026年10月確認, https://www.mof.go.jp/about_mof/act/kokuji_tsuutatsu/tsuutatsu/TU-20230601-4672.pdf ↩ ↩² ↩³ ↩⁴ ↩⁵ ↩⁶ ↩⁷
e-Gov法令検索, 租税特別措置法（1957年法律第26号）, 第37条の14（現行条文および2026年法律第12号による2027年1月1日施行版）, 2026年10月確認, https://laws.e-gov.go.jp/law/332AC0000000026 ↩ ↩² ↩³ ↩⁴ ↩⁵ ↩⁶ ↩⁷ ↩⁸ ↩⁹ ↩¹⁰ ↩¹¹ ↩¹² ↩¹³ ↩¹⁴ ↩¹⁵
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金融庁監督局, 外国人顧客対応にかかる留意事項（2026年7月改訂）, 2026年10月確認, https://www.fsa.go.jp/user/01.ryuuijikou.pdf ↩
SBI証券（金融機関の方針）, FAQ 10646（海外転勤等で非居住者となる場合）, 2026年10月確認, https://faq.sbisec.co.jp/faq_detail.html?id=10646 ↩ ↩² ↩³ ↩⁴ ↩⁵ ↩⁶ ↩⁷ ↩⁸ ↩⁹ ↩¹⁰ ↩¹¹ ↩¹² ↩¹³
楽天証券（金融機関の方針）, 海外出国のお手続き（PC版ページ）, 2026年10月確認, https://www.rakuten-sec.co.jp/web/support/non-resident/ ↩ ↩² ↩³
三菱UFJ eスマート証券（旧auカブコム証券）（金融機関の方針）, 海外出国・帰国手続, 2026年10月確認, https://kabu.com/support/procedure/leaving_returning.html ↩ ↩² ↩³ ↩⁴ ↩⁵ ↩⁶ ↩⁷ ↩⁸
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金融庁, 外国人の預貯金口座・送金利用について：外国人の受入れに関わる方に知っていただきたいこと（2021年3月）, 3-3 帰国時, 2026年10月確認, https://www.fsa.go.jp/user/02.pdf ↩ ↩² ↩³
金融庁, 外国人の方の預貯金口座・送金利用について（外国人材の受入れに関わる皆様に知っていただきたい事項のご案内）, 2024年9月改訂, 2026年10月確認, https://www.fsa.go.jp/user/01_2024.pdf ↩ ↩²
金融庁および警察庁, 法人口座を含む預貯金口座の不正利用等防止に向けた対策の一層の強化について, 2024年8月23日, 2026年10月確認, https://www.fsa.go.jp/news/r6/ginkou/20240823/20240823.html ↩ ↩²
警察庁刑事局, 事務連絡「在留期間が満了した外国人の預貯金口座からの現金出金及び他口座への振込への対応等について」, 2024年12月24日（金融庁および出入国在留管理庁と協議済み）, 2026年10月確認, https://www.npa.go.jp/sosikihanzai/jafic/hourei/data/20241224hansyu.pdf ↩ ↩² ↩³ ↩⁴ ↩⁵ ↩⁶ ↩⁷ ↩⁸
国税庁, タックスアンサー No. 2884 非居住者等に対する源泉徴収・源泉徴収の税率（2026年4月1日時点の法令）, 2026年10月確認, https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/gensen/2884.htm ↩
国税庁, タックスアンサー No. 1310 利息を受け取ったとき（利子所得）（2026年4月1日時点の法令）, 2026年10月確認, https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1310.htm ↩
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三井住友銀行（金融機関の方針）, SMBCダイレクト・グローバルサービス（2025年7月28日時点）, 2026年10月確認, https://www.smbc.co.jp/kojin/kaigaiservice/globalservice/ ↩ ↩² ↩³ ↩⁴ ↩⁵ ↩⁶ ↩⁷ ↩⁸
三菱UFJ銀行（金融機関の方針）, グローバルダイレクト（2026年7月8日時点; 2026年9月29日のお知らせ）, 2026年10月確認, https://direct.bk.mufg.jp/global/index.html ↩ ↩² ↩³ ↩⁴ ↩⁵ ↩⁶ ↩⁷
みずほ銀行（金融機関の方針）, FAQ 9530 海外赴任を予定しています。海外転居時の必要な手続きを知りたい（2025年12月10日更新）, 2026年10月確認, https://www.faq.mizuhobank.co.jp/faq/show/9530?category_id=87&site_domain=default ↩ ↩² ↩³ ↩⁴
みずほ銀行（金融機関の方針）, FAQ 243 【みずほダイレクト】海外で利用できますか（2026年9月17日更新）, 2026年10月確認, https://www.faq.mizuhobank.co.jp/faq/show/243?site_domain=default ↩ ↩²
SMBC信託銀行プレスティア（金融機関の方針）, 海外赴任前に必要なプレスティアでの手続き, 2026年10月確認, https://www.smbctb.co.jp/banking/overseas_usage/process.html ↩ ↩² ↩³
SMBC信託銀行プレスティア（金融機関の方針）, FAQ 1409 非居住者です。国内振込の手続きについて教えてください（2025年7月29日更新）, 2026年10月確認, https://faq.smbctb.co.jp/faq/show/1409?category_id=57&site_domain=smbctbjp ↩ ↩² ↩³ ↩⁴
SMBC信託銀行プレスティア（金融機関の方針）, 手数料について（口座維持手数料）, 2026年10月確認, https://www.smbctb.co.jp/service/fees/ ↩ ↩² ↩³
ソニー銀行（金融機関の方針）, 海外転勤・留学などをご予定の皆さまへ, 2026年10月確認, https://sonybank.jp/guide/support/nonresident/ ↩ ↩² ↩³ ↩⁴ ↩⁵ ↩⁶ ↩⁷
ゆうちょ銀行（金融機関の方針）, FAQ 819 海外に長期赴任予定ですが、ゆうちょ銀行の口座はそのまま保有してもよいですか（2020年3月4日公表）, 2026年10月確認, https://faq.jp-bank.japanpost.jp/faq_detail.html?id=819 ↩ ↩² ↩³
SBI新生銀行（金融機関の方針）, FAQ 656 ［登録情報の確認・変更］海外へ引っ越し（転出）することになった場合の手続き方法を知りたい, 2026年10月確認, https://faq.sbishinseibank.co.jp/faq_detail.html?page=1&id=656 ↩ ↩²
SBI新生銀行（金融機関の方針）, FAQ 112395 【Residence Card】 I do not intend to extend my “Period of Stay”, 2026年10月確認, https://faq.sbishinseibank.co.jp/faq_detail.html?page=500&id=112395 ↩ ↩² ↩³
金融庁, 令和8（2026）年度税制改正について：税制改正大綱における金融庁関係の主要項目（2025年12月）, 「NISAに係る所在地確認の手続きの簡素化等」, 2026年10月確認, https://www.fsa.go.jp/news/r7/sonota/20251226-2/01.pdf ↩ ↩²
金融庁, 警察庁および出入国在留管理庁, リーフレット預貯金口座が悪用されないために / “How to stop transactions being limited”（7言語）, 2025年4月公表（2025年4月16日付のファイル）, 2026年10月確認, https://www.fsa.go.jp/user/leaf20250416.pdf ↩ ↩² ↩³ ↩⁴ ↩⁵
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金融庁, NISA特設ウェブサイトよくある質問, 2026年10月確認, https://www.fsa.go.jp/policy/nisa2/question/ ↩
厚生労働省, リーフレット令和4(2022)年5月からiDeCoに加入できる年齢の要件などが拡大されます（2022年1月時点）, 2026年10月確認, https://www.mhlw.go.jp/content/12500000/000883881.pdf ↩ ↩² ↩³ ↩⁴ ↩⁵
厚生労働省, DC拠出限度額（令和8(2026)年12月～）および iDeCo加入対象者の区分, 2026年10月確認, https://www.mhlw.go.jp/content/12500000/001597082.pdf ↩ ↩² ↩³
国民年金基金連合会, iDeCo公式サイト, 給付について（老齢給付金, 脱退一時金）, 2026年10月確認, https://www.ideco-koushiki.jp/join/benefits.html ↩ ↩² ↩³ ↩⁴ ↩⁵ ↩⁶ ↩⁷
厚生労働省, リーフレット 2026年12月からiDeCoの拠出限度額と加入可能年齢が引き上げられます, 2026年10月確認, https://www.mhlw.go.jp/content/12500000/001726959.pdf ↩ ↩² ↩³ ↩⁴
国民年金基金連合会, リーフレット iDeCo加入者に係る手数料を見直します（2026年4月）, 2026年10月確認, https://www.ideco-koushiki.jp/library/pdf/leaflet202604.pdf ↩
厚生労働省, iDeCo 加入可能年齢の引き上げイメージ（2026年12月から）, 2026年10月確認, https://www.mhlw.go.jp/content/12500000/001714615.pdf ↩
厚生労働省, iDeCoの加入可能年齢の引き上げ改正の概要, 2026年10月確認, https://www.mhlw.go.jp/content/12500000/001597572.pdf ↩
住宅金融支援機構, 【フラット３５】の不適正利用に巻き込まれないために, 2026年10月確認, https://www.flat35.com/hajimete/guide_caution.html ↩ ↩² ↩³
住宅金融支援機構, （財形住宅融資のみ）転勤などで一時的に住めなくなったとき, 2026年10月確認, https://www.jhf.go.jp/hensai/attention/tenkkin.html ↩ ↩² ↩³
ソニー銀行（金融機関の方針）, 住宅ローンご利用中の手続その他の手続, 2026年10月確認, https://sonybank.jp/products/hl/61.html ↩ ↩²
国税庁, タックスアンサー No. 1234 転勤と住宅借入金等特別控除等（2026年4月1日時点の法令）, 2026年10月確認, https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1234.htm ↩ ↩² ↩³